Prüfungsfragen Steuerfachangestellte: alle 4 Bereiche + Musterfragen

Prüfungsfragen Steuerfachangestellte

Die Ausbildung schließt mit der Abschlussprüfung vor der Steuerberaterkammer (StBK) ab – nicht vor der IHK. Das ändert vieles: andere Aufgabentypen, andere Bewertungsschlüssel, und vor allem deutlich mehr Steuerrecht als im IHK-Bereich.

Aufbau (StBK)

| Prüfungsbereich | Form | Dauer | Gewicht | |---|---|---|---| | Steuerwesen | schriftlich | 150 min | 25 % | | Rechnungswesen | schriftlich | 120 min | 25 % | | Wirtschafts- und Sozialkunde | schriftlich | 60 min | 10 % | | Mandantenorientierte Sachbearbeitung | mündlich | 30 min | 40 % |

Bestehen: Gesamtnote „ausreichend" UND keine Note „ungenügend".

Musterfragen Steuerfachangestellte

1. Steuerwesen – Einkommensteuer Herr Schmidt ist ledig, kinderlos und hat 2024 ein Bruttogehalt von 48.000 € als Angestellter. Werbungskosten: 1.500 €. Sonderausgaben (Vorsorge): pauschal. Berechnen Sie das zu versteuernde Einkommen und die tarifliche Einkommensteuer (Grundtabelle).

2. Steuerwesen – Umsatzsteuer Ein Friseur kauft eine neue Stylingbar für 3.570 € brutto (19 % USt). Buchen Sie die Anschaffung inkl. Vorsteuerabzug. Wie viel Vorsteuer kann er geltend machen?

3. Rechnungswesen – Buchungssatz Ein Kunde überweist eine Rechnung von 2.380 € (19 % USt) auf das Bankkonto. Bilden Sie den Buchungssatz nach SKR 03.

4. Steuerwesen – Gewerbesteuer Erläutern Sie den Unterschied zwischen Hinzurechnungen und Kürzungen bei der Ermittlung des Gewerbeertrags und nennen Sie jeweils zwei Beispiele.

5. Rechnungswesen – Bilanzierung Eine GmbH hat am 31.12. einen Schaden an einer Maschine festgestellt (Reparaturkosten geschätzt: 8.000 €, Rechnung folgt im Februar). Welche Buchung ist zum Bilanzstichtag nach HGB vorzunehmen?

6. WiSo – Tarifvertrag Erläutern Sie die Wirkungen eines allgemeinverbindlich erklärten Tarifvertrags auf nicht tarifgebundene Arbeitgeber.

Mündliche Prüfung (40 % der Note!)

Die mündliche Mandantenorientierte Sachbearbeitung ist gewichtiger als alle schriftlichen Teile zusammen. Du bekommst einen Mandantenfall und musst 30 Minuten lang steuerlich beraten.

Typische Stationen:

  1. Mandantengespräch (10 min) – aktives Zuhören + Steuersituation erfassen
  2. Berechnung/Lösung (10 min) – konkrete Steuer-/Buchungsempfehlung
  3. Fachgespräch (10 min) – Begründung + Alternativen

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Weiterführend

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